AIContadorGuías para contadores
Fechas, formularios y procedimientos del día a día contable en Colombia, explicados paso a paso.
- Calendario tributario 2026: fechas del Formulario 350 y del 300 de IVAFechas límite 2026 para declarar la Retefuente (Formulario 350) y el IVA bimestral y cuatrimestral (Formulario 300) según el último dígito del NIT, tomadas del calendario oficial de la DIAN.
- Cómo descargar los XML de las facturas electrónicas de la DIAN, uno a uno o de forma masivaPaso a paso para sacar del portal de la DIAN el listado de facturas recibidas con su CUFE y descargar los XML oficiales, y cómo hacerlo de forma masiva con el certificado digital de la empresa.
- ReteICA 2026 por municipio: bases mínimas y cómo se calculaCómo se calcula el ReteICA, por qué cambia de un municipio a otro y las bases mínimas 2026 de las 32 capitales, Dosquebradas y La Virginia, con la UVT de $52.374.
- Retención en la fuente en cuentas de cobro: cómo leer el RUT del proveedorCómo saber, con la casilla 53 del RUT, si el proveedor de una cuenta de cobro es declarante, no declarante o del Régimen Simple, y qué tarifa de Retefuente aplica en 2026.
- Honorarios, comisiones o servicios: cómo clasificar el pago y su RetefuenteCuándo un pago es honorarios, comisión o servicio, por qué prima el factor intelectual, qué tarifa de Retefuente aplica en 2026 y en qué cuenta del PUC se registra.
- ReteIVA 2026: quién retiene, a quién, desde qué base y con qué tarifaCuándo se practica la retención de IVA: los agentes de retención del artículo 437-2, la tarifa del 15 % del IVA, el 100 % con no residentes, las bases mínimas 2026 y el caso del Régimen Simple.
- Documento soporte en compras a no obligados a facturar: cuándo, quién y plazosCuándo hay que hacer documento soporte, a qué proveedores aplica, quién lo debe generar electrónicamente, el plazo para transmitirlo a la DIAN y la opción semanal por proveedor.
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